퇴직연금, 어디까지 알고 계신가요? DB·DC·IRP의 차이, 아직 헷갈리신다면 지금 이 글이 꼭 필요합니다.
안녕하세요, 요즘 퇴직연금에 관심이 많아진 직장인 A입니다. 얼마 전 회사를 옮기면서 이전 직장에서 쌓였던 퇴직연금 문제를 정리하다 보니, DB형, DC형, IRP 등 복잡한 용어에 머리가 지끈지끈하더라고요. “도대체 뭐가 뭔지 모르겠다!” 하는 심정으로 여기저기 알아본 내용을 여러분께도 공유하고 싶어요. 혹시라도 저처럼 어디서부터 손대야 할지 막막하신 분이 있다면, 이 글이 조금이나마 도움이 되길 바랍니다. 자, 그럼 시작해볼까요?
목차
DB형 퇴직연금이란?
DB형 퇴직연금은 "Defined Benefit"의 약자로, 근속 연수와 평균 임금 등을 기준으로 퇴직급여가 사전에 정해지는 제도입니다. 쉽게 말해, 직장인이 퇴직할 때 받을 금액이 어느 정도 확정되어 있는 거죠. 모든 관리는 회사가 해주기 때문에 직원 입장에서는 크게 신경 쓸 일이 없어 보여요. 하지만 문제는... 운용 결과가 나빠도 직원은 손해를 보지 않지만, 그 부담을 회사가 지게 된다는 점입니다. 그래서 요즘에는 DB형을 DC형으로 바꾸는 회사들도 늘고 있죠.
DC형 퇴직연금의 개념과 장단점
DC형(Defined Contribution)은 매달 일정 금액을 적립하고, 그 적립금을 개인이 직접 운용하는 방식이에요. 투자 성과에 따라 퇴직할 때 받을 금액이 달라진다는 점에서 DB형과 정반대죠. 요즘 같은 초저금리 시대에는 잘만 운용하면 DB형보다 더 많은 퇴직금을 받을 수도 있어요. 물론, 반대로 운용이 좋지 않으면 손해를 볼 수도 있다는 게 단점이죠.
| 구분 | 장점 | 단점 |
|---|---|---|
| DC형 | 직접 운용 가능, 수익률 상승 시 이득 | 운용 실패 시 손실 가능 |
| DB형 | 퇴직금 확정, 운용 부담 없음 | 기업이 부담, 수익률 반영 불가 |
IRP 개인형 퇴직연금 완전 해부
IRP(Individual Retirement Pension)는 근로자뿐 아니라 자영업자, 공무원도 가입할 수 있는 개인형 퇴직연금 계좌입니다. 보통 DB형이나 DC형으로 받은 퇴직금을 IRP에 이체해 관리하게 되죠. 요즘은 세액공제 혜택 때문에 연금저축처럼 활용하는 분들도 많아요.
- IRP는 누구나 가입 가능 (근로자·자영업자 포함)
- 연 700만 원까지 세액공제 혜택
- 운용 수단: 예금, 펀드, ETF, TDF 등 다양
DB·DC·IRP 3대 퇴직연금 비교
퇴직연금 세 가지 제도를 하나의 표로 비교해보면 이해가 훨씬 쉬워집니다. 각각의 특징, 운용 주체, 수익 반영 여부 등을 한번에 정리해볼게요.
| 항목 | DB형 | DC형 | IRP |
|---|---|---|---|
| 운용 주체 | 회사 | 근로자 | 개인 |
| 수익 반영 | 반영 안됨 | 반영됨 | 반영됨 |
| 리스크 | 회사 부담 | 근로자 부담 | 개인 부담 |
세제혜택과 연말정산 전략
퇴직연금의 숨겨진 매력은 바로 세액공제예요. 특히 IRP는 연간 최대 700만 원까지 납입 가능하고, 소득에 따라
13.2~16.5% 세액공제
혜택을 받을 수 있어요. 연말정산에서 몇 십만 원이 왔다 갔다 한다니까요!
나에게 맞는 퇴직연금 선택법
"어떤 퇴직연금이 나에게 맞을까?" 고민되시죠? 아래 리스트를 보면서 본인 상황에 맞는 선택지를 골라보세요.
- 안정적인 퇴직금을 원한다면 → DB형
- 수익률에 도전하고 싶다면 → DC형
- 개인 투자와 세제혜택 모두 원한다면 → IRP
맞습니다. DB형은 수익률과 무관하게 사전에 정해진 금액만 지급되기 때문에 수익률이 높더라도 본인에게 돌아오는 이득은 없습니다.
DC형은 본인이 직접 운용해야 하므로, 펀드나 ETF, TDF 같은 상품을 선택하여 분산 투자하는 것이 일반적입니다.
IRP는 퇴직금 수령 계좌로도 쓰이고, 연금저축은 순수하게 연금 목적의 개인 저축입니다. 두 계좌 모두 세제혜택이 있습니다.
퇴직 후 일시금으로 수령하지 않는다면, 대부분 IRP로 이전하여 연금 형태로 수령하게 됩니다.
운용상품에 따라 다르지만 보통 연 0.3%~0.9% 수준입니다. 저렴한 온라인 전용 상품도 많아요.
기존에는 회사가 운용하던 퇴직금을, 이제는 본인이 직접 운용하게 됩니다. 따라서 수익률에 따라 퇴직금이 달라질 수 있죠.
지금까지 DB형, DC형, 그리고 IRP까지 퇴직연금의 모든 것을 정리해봤습니다. 사실 이 주제, 막상 들여다보면 생각보다 간단하지 않죠. 하지만 알고 나면 충분히 내 상황에 맞게 선택할 수 있다는 것도 느껴지셨을 거예요. 여러분의 노후가 조금 더 든든해지길 바라며, 혹시 이 글이 도움됐다면 주위 분들에게도 살짝 공유해주세요. 댓글도 언제든 환영입니다. 우리, 다음 글에서 또 만나요!